中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)3月6日訊(記者 郭偉瑩 實(shí)習(xí)記者 程宇楠) 2019年的全國兩會(huì)已經(jīng)拉開帷幕。據(jù)中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者獲悉，全國政協(xié)委員、原中國保監(jiān)會(huì)副主席周延禮今年一共帶來8份提案，聚焦于責(zé)任險(xiǎn)市場(chǎng)化、農(nóng)險(xiǎn)推廣、人身險(xiǎn)保單執(zhí)行、醫(yī)療健康險(xiǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展等市場(chǎng)和老百姓關(guān)注的話題。

建立或完善政策制度 助推保險(xiǎn)業(yè)務(wù)新發(fā)展

在醫(yī)療健康險(xiǎn)方面，周延禮認(rèn)為醫(yī)療保障體系的建立需要基本醫(yī)保與商業(yè)保險(xiǎn)相互補(bǔ)充，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展前景很廣闊，但目前受到了一定的局限。他建議健全個(gè)人電子病歷系統(tǒng)，提升醫(yī)療信息標(biāo)準(zhǔn)化水平；建立保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)與社會(huì)醫(yī)保數(shù)據(jù)的系統(tǒng)對(duì)接；立法規(guī)范保障信息隱私問題，防止數(shù)據(jù)濫用。打破商業(yè)保險(xiǎn)公司“信息孤島“的困境，更好地指導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)公司與各地基本醫(yī)保、醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)療信息進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息交流共享。

在責(zé)任險(xiǎn)市場(chǎng)化方面，周延禮指出，雖然目前我國陸續(xù)推出文件推進(jìn)責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)施工作，但多為指導(dǎo)意見，缺乏較為明確的責(zé)任保險(xiǎn)強(qiáng)制投保要求，僅靠保險(xiǎn)主體自發(fā)自覺的商業(yè)行為推動(dòng)實(shí)施。建議在現(xiàn)有規(guī)定和指導(dǎo)意見基礎(chǔ)上，深入推動(dòng)食品安全、環(huán)境污染、醫(yī)療責(zé)任等保險(xiǎn)的強(qiáng)制實(shí)施，建立統(tǒng)一的社會(huì)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和保險(xiǎn)行業(yè)的社會(huì)服務(wù)機(jī)制；引入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)參與食品安全、環(huán)境污染、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)的強(qiáng)制實(shí)施工作。

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面，周延禮指出，目前財(cái)政支農(nóng)體制機(jī)制創(chuàng)新和保險(xiǎn)精準(zhǔn)扶貧成效顯著，但仍存在地特產(chǎn)品保險(xiǎn)政策補(bǔ)貼較少；政策性農(nóng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障程度不足，各省地方特色農(nóng)產(chǎn)品的保險(xiǎn)尚有很多不在國家政策補(bǔ)貼范圍；農(nóng)險(xiǎn)產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新成果升級(jí)轉(zhuǎn)換較低等問題?；诖?，周延禮提出了兩條建議：一是擴(kuò)大農(nóng)業(yè)、林業(yè)保險(xiǎn)保障覆蓋面，在所有縣域全面鋪開農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提升農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額；二是支持各地本土保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮產(chǎn)品及技術(shù)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大農(nóng)險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新試點(diǎn)范圍，增強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化，以點(diǎn)代面，逐步實(shí)現(xiàn)全面推廣覆蓋。

說起煤礦風(fēng)險(xiǎn)抵押金保險(xiǎn)化改革，周延禮認(rèn)為各地本土保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)，在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面具有其他保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)無法比擬的綜合優(yōu)勢(shì)，建議支持各地本土保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)作為省級(jí)煤礦風(fēng)險(xiǎn)抵押金保險(xiǎn)化改革項(xiàng)目的管理人盡快推進(jìn)項(xiàng)目改革實(shí)施。

建議提高壽險(xiǎn)行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除比例

在保費(fèi)收入方面，周延禮認(rèn)為，退保金從保費(fèi)收入中扣除不合理，需要單獨(dú)核算，不能沖減當(dāng)期保費(fèi)收入，這樣無法真實(shí)反映公司當(dāng)期凈保費(fèi)收入，也無法真實(shí)反映公司當(dāng)期的合理經(jīng)營成本，不符合收入費(fèi)用配比原則。另外，手續(xù)費(fèi)傭金10%的扣除比例偏低，并且全部保費(fèi)收入的范圍不明確。建議財(cái)政部、國家稅務(wù)總局提高壽險(xiǎn)行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅前扣除比例；退保金發(fā)生的手續(xù)費(fèi)建議按照當(dāng)年保費(fèi)收入(不扣除退保金)的10%計(jì)算扣除限額；建議財(cái)政部、國家稅務(wù)總局對(duì)財(cái)稅[2009]29號(hào)中全保費(fèi)收入的范圍進(jìn)一步明確。

另外，對(duì)于長期保障型保險(xiǎn)，周延禮在提案中表示，保險(xiǎn)公司鼓勵(lì)營銷人員專注保障產(chǎn)品銷售，并做好售后的服務(wù)。對(duì)此，保險(xiǎn)公司給予他們的首年實(shí)際傭金水平高達(dá)年保費(fèi)的100%，這也是全球壽險(xiǎn)業(yè)同類產(chǎn)品銷售的認(rèn)可傭金水平和標(biāo)準(zhǔn)。但是，根據(jù)現(xiàn)行的稅收法規(guī)，壽險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金當(dāng)年稅前可扣除金額，以當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金后余額的10%為限，剩余的部分不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)稅收年度進(jìn)行抵扣，導(dǎo)致壽險(xiǎn)行業(yè)不可抵扣傭金占比越來越高。根據(jù)收集的信息，壽險(xiǎn)行業(yè)的當(dāng)前市場(chǎng)傭金水平約為已賺保費(fèi)的16%。高傭金導(dǎo)致的實(shí)際當(dāng)期稅率高企的問題，是影響和制約壽險(xiǎn)企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展的一大瓶頸。他建議財(cái)稅部門發(fā)揮財(cái)稅杠桿作用，從三個(gè)當(dāng)面入手盡快解決：一是盡快研究支持壽險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展的政策措施；二是借鑒國際壽險(xiǎn)業(yè)稅收征管的經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)我國壽險(xiǎn)業(yè)稅收征管政策；三是。建議國家稅務(wù)總局積極調(diào)研，盡快修改稅務(wù)規(guī)定，解決稅法不利于壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的問題。

針對(duì)人身保單執(zhí)行方面的問題，周延禮指出主要在于人身保險(xiǎn)保單分紅、生存金、現(xiàn)金價(jià)值等財(cái)產(chǎn)權(quán)益能否執(zhí)行得上，法律或者司法解釋及規(guī)章沒有統(tǒng)一性規(guī)定，存在各地人民法院規(guī)定不一的情況，這樣不利于支持執(zhí)行工作及有效化解風(fēng)險(xiǎn)，建議對(duì)此予以統(tǒng)一，要明確人身保險(xiǎn)保單能否執(zhí)行，明確執(zhí)行具體事項(xiàng)，明確規(guī)定惡意退保處罰。

建議對(duì)扶貧小額意外險(xiǎn)保費(fèi)收入減免增值稅

在保險(xiǎn)扶貧方面，周延禮指出，扶貧小額人身意外傷害保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱“扶貧小額意外險(xiǎn)”)是面向農(nóng)村貧困群眾的一種保險(xiǎn)產(chǎn)品，是防止農(nóng)村貧困人口因人身意外傷亡致貧返貧的特殊金融扶貧工具，也是保險(xiǎn)公司參與精準(zhǔn)扶貧、專門為貧困戶開發(fā)的扶貧惠農(nóng)小額保險(xiǎn)產(chǎn)品，具有投入小、繳費(fèi)低、保障全、賠付高、手續(xù)少、賠款快、效果好等特點(diǎn)。

當(dāng)前各地多采取“政府 保險(xiǎn) 貧困人員”的模式，通過財(cái)政資金對(duì)建檔立卡貧困人口給予保費(fèi)補(bǔ)貼，從需求端推動(dòng)扶貧小額意外險(xiǎn)投保工作的開展。但在農(nóng)村地區(qū)開展扶貧險(xiǎn)業(yè)務(wù)投入大、風(fēng)險(xiǎn)高、利潤薄，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司積極性較低，保險(xiǎn)供給相對(duì)不足，扶貧小額意外險(xiǎn)覆蓋率仍不高。

金融扶貧要基于商業(yè)可持續(xù)性的原則，要激發(fā)更多保險(xiǎn)公司對(duì)扶貧工作的積極性。而國家稅務(wù)總局發(fā)布的《支持脫貧攻堅(jiān)稅收優(yōu)惠政策指引》顯示，當(dāng)前我國對(duì)農(nóng)牧保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶和小型微型企業(yè)小額貸款利息收入、小額貸款公司農(nóng)戶小額貸款利息收入等免征增值稅；此外，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦大病保險(xiǎn)的保費(fèi)收入，按現(xiàn)行規(guī)定同樣免征增值稅。

因此，他建議財(cái)稅部門將增值稅減免范圍擴(kuò)大至農(nóng)村扶貧小額人身意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，激勵(lì)引導(dǎo)保險(xiǎn)公司擴(kuò)大扶貧保險(xiǎn)供給，使保險(xiǎn)在助推脫貧攻堅(jiān)中發(fā)揮更大作用。