挪威的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,主要由挪威全民保險(xiǎn)計(jì)劃、職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃(職業(yè)年金)和個(gè)人自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃構(gòu)成。

挪威的全民保險(xiǎn)計(jì)劃是覆蓋全民的基礎(chǔ)性社會(huì)保障制度,它在養(yǎng)老方面起兜底的作用,以防止老年貧困；職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃現(xiàn)在也是強(qiáng)制性的,它是對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的重要補(bǔ)充,以使退休老人的生活質(zhì)量能維持更高的水平。如果還想錦上添花,個(gè)人可以選擇一款合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。

參加挪威全民保險(xiǎn)計(jì)劃的門檻很低。挪威國民以及因工作在挪威長(zhǎng)期居留的外國公民及其配偶子女都必須參加全民保險(xiǎn)計(jì)劃,承擔(dān)相應(yīng)義務(wù),享受相應(yīng)福利。參加此計(jì)劃3年以上的,有資格在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金；居住年限越長(zhǎng),享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例越高；居住滿40年且交費(fèi)滿30年的,可享受全額基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

有工資收入的人,無論在公營(yíng)部門還是私營(yíng)部門工作,都必須把稅前工資的8.7%作為參加全民保險(xiǎn)計(jì)劃的繳費(fèi)額從工資中扣除。雇主同時(shí)也要向全民保險(xiǎn)計(jì)劃交費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為雇員稅前工資的11.4%。所有這些錢都匯入挪威財(cái)政部設(shè)立的全民養(yǎng)老基金,并由其管理。

挪威全民養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃,真正做到了一個(gè)平臺(tái),全民覆蓋,不分身份,無論貧富,人人享有。從首相大臣直至平民百姓,無論富商巨賈抑或小戶人家,統(tǒng)統(tǒng)被全民養(yǎng)老保險(xiǎn)這張大網(wǎng)所覆蓋,保費(fèi)該交多少交多少,享受時(shí)則上有封頂下有保底。2013年,這個(gè)“底”為每月1.4萬多挪威克朗(合人民幣1.1萬多元)。

職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老(職業(yè)年金)計(jì)劃目前同樣涵蓋公營(yíng)部門職工和私營(yíng)公司員工,不過實(shí)行的是“雙規(guī)制”。在公營(yíng)部門,單位和職工都要繳費(fèi),職工個(gè)人上繳稅前工資的2%,單位繳費(fèi)相當(dāng)于職工繳費(fèi)額的5到6倍。私營(yíng)部門員工不繳費(fèi),雇主按照員工稅前工資的2%到5%繳費(fèi),目前繳費(fèi)水平大多在3%左右。公營(yíng)部門職工的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃歸由一個(gè)名叫“國家公共服務(wù)退休基金”的專門機(jī)構(gòu)管理；而私營(yíng)部門的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃不限定由某一特定的金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理。公營(yíng)部門的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃由政府財(cái)政擔(dān)保,幾乎沒有風(fēng)險(xiǎn)；私營(yíng)部門的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃的收益大小完全取決于市場(chǎng),風(fēng)險(xiǎn)較大。

挪威現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系從1967年1月1日建立強(qiáng)制性的全民保險(xiǎn)制度開始,經(jīng)歷了一個(gè)以不斷改革為顯著特征的發(fā)展歷程。鑒于挪威人口發(fā)展變化的老齡化趨勢(shì)以及生活水平和消費(fèi)水平的持續(xù)提高,挪威從2001年開始著手養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革,并為此成立了專門委員會(huì)。2009年,以可持續(xù)性為核心的改革方案在議會(huì)通過,并于2011年開始實(shí)施,預(yù)計(jì)要到2025年這輪改革才能最終完成。

職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃這一塊,私營(yíng)企業(yè)以前是自愿參加,從2006年起也變成強(qiáng)制參加,由“應(yīng)當(dāng)”變?yōu)椤氨仨殹?。此?62歲起提前退休的范圍也從此前的高強(qiáng)度重體力部門擴(kuò)大到所有領(lǐng)域、所有部門。到67歲法定退休年齡后,可以繼續(xù)工作到72歲,領(lǐng)取工資對(duì)退休金收入沒有影響,也就是說,可以拿“雙份兒”。

目前,挪威還在研究在更大范圍內(nèi)對(duì)各類退休養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃進(jìn)行“一體化”改革,實(shí)現(xiàn)更高水平的公平?？磥?在挪威這樣的經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的福利國家,改革也是只有進(jìn)行時(shí),沒有完成時(shí)。這是一條規(guī)律。

挪威養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定很多,七七八八地很詳細(xì)。其中有一條,也許值得中國改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)參考。那就是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃參加者死亡的,其未成年子女或雖成年但仍在求學(xué)的子女以及結(jié)婚5年以上或有共同后代的配偶只要沒有再婚的,都可以依規(guī)定享受死者的養(yǎng)老金待遇。